कुछ राज्यों ने सरकारी कर्मचारियों के लिए नई पेंशन योजना या राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) के बजाय पुरानी पेंशन योजना (ओपीएस) को बहाल कर दिया है। ये दोनों योजनाएं केंद्र और राज्य सरकार के कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के बाद मासिक पेंशन प्रदान करती हैं।
पुरानी पेंशन योजना (OPS) क्या है?
पुरानी पेंशन योजना (OPS) सरकार द्वारा स्वीकृत एक सेवानिवृत्ति योजना है। सरकारी कर्मचारियों को OPS के तहत मासिक पेंशन मिलती है। यह उन सरकारी कर्मचारियों के लिए गारंटीकृत पेंशन प्रदान करता है जिन्होंने अपने अंतिम प्राप्त मूल वेतन और सेवा के वर्षों के आधार पर कम से कम दस साल की सेवा पूरी कर ली है।
ओपीएस के तहत सरकार सरकारी कर्मचारियों को रिटायरमेंट के बाद पूरी पेंशन राशि का भुगतान करती है। इस प्रकार, सेवा में रहने के दौरान कर्मचारियों के वेतन से कोई राशि नहीं काटी जाती है।
रिटायरमेंट के बाद सरकारी कर्मचारियों को पेंशन की राशि और महंगाई भत्ते (डीए) में संशोधन का लाभ साल में दो बार मिलता है। चूंकि उन्हें अपने अंतिम वेतन और डीए के आधार पर पेंशन मिलती है, इसलिए जब डीए साल में दो बार बढ़ता है तो उनकी पेंशन बढ़ जाती है। हालांकि, ओपीएस केवल सरकारी कर्मचारियों पर लागू होता है।
पुरानी पेंशन योजना (OPS) सरकार द्वारा स्वीकृत एक सेवानिवृत्ति योजना है। सरकारी कर्मचारियों को OPS के तहत मासिक पेंशन मिलती है। यह उन सरकारी कर्मचारियों के लिए गारंटीकृत पेंशन प्रदान करता है जिन्होंने अपने अंतिम प्राप्त मूल वेतन और सेवा के वर्षों के आधार पर कम से कम दस साल की सेवा पूरी कर ली है।
ओपीएस के तहत सरकार सरकारी कर्मचारियों को रिटायरमेंट के बाद पूरी पेंशन राशि का भुगतान करती है। इस प्रकार, सेवा में रहने के दौरान कर्मचारियों के वेतन से कोई राशि नहीं काटी जाती है।
रिटायरमेंट के बाद सरकारी कर्मचारियों को पेंशन की राशि और महंगाई भत्ते (डीए) में संशोधन का लाभ साल में दो बार मिलता है। चूंकि उन्हें अपने अंतिम वेतन और डीए के आधार पर पेंशन मिलती है, इसलिए जब डीए साल में दो बार बढ़ता है तो उनकी पेंशन बढ़ जाती है। हालांकि, ओपीएस केवल सरकारी कर्मचारियों पर लागू होता है।
कर्मचारी जो पुरानी पेंशन योजना का विकल्प चुन सकते हैं
जब सरकार ने एनपीएस की शुरुआत की थी, तो 2014 के बाद सेवा में शामिल होने वाले सभी कर्मचारी एनपीएस के अंतर्गत आते थे, और वे अपनी सेवानिवृत्ति के बाद ओपीएस के तहत पेंशन पाने के पात्र नहीं थे।
हालाँकि, फरवरी 2023 में, पेंशन और पेंशनभोगी कल्याण विभाग (DoPPW) ने केंद्र सरकार के कर्मचारियों को OPS के तहत पेंशन पाने का विकल्प चुनने के लिए एकमुश्त विकल्प प्रदान किया।
केंद्र सरकार के सिविल कर्मचारी जो नीचे दी गई शर्तों को पूरा करते हैं, वे ओपीएस का चयन कर सकते हैं:
- एनपीएस अधिसूचना तिथि अर्थात 22.12.2003 से पहले विज्ञापित या अधिसूचित रिक्त पद पर नियुक्त किया गया हो।
- 01.01.2004 को या उसके बाद सेवा में शामिल हुए
- एनपीएस के अंतर्गत कवर
हालांकि, ऐसे पात्र सरकारी कर्मचारियों को 31.08.2023 से पहले ओपीएस के तहत पेंशन पाने के लिए आवेदन करना चाहिए। जो कर्मचारी 31.08.2023 के भीतर एकमुश्त विकल्प नहीं चुनते हैं, वे एनपीएस के तहत कवर होते रहेंगे।
पुरानी पेंशन योजना के फायदे और नुकसान
ओपीएस के लाभ:
- यह सेवानिवृत्ति के बाद जीवनपर्यन्त आय का आश्वासन देता है।
- कर्मचारियों को पूर्व निर्धारित फार्मूले के तहत पेंशन मिलती है, अर्थात अंतिम प्राप्त मूल वेतन का 50% प्लस डीए या सेवा के अंतिम दस महीनों में औसत कमाई, जो भी अधिक हो।
- वर्ष में दो बार महंगाई भत्ते में संशोधन से कर्मचारियों की पेंशन में वृद्धि होती है।
- पेंशन भुगतान के लिए कर्मचारियों के वेतन से कोई कटौती नहीं की गई।
- पेंशन पर होने वाला व्यय सरकार वहन करती है।
- यह सेवानिवृत्त सरकारी कर्मचारियों और उनके जीवनसाथियों को मुद्रास्फीति और वेतन आयोग-सूचकांकित पेंशन भुगतान की गारंटी प्रदान करता है।
ओपीएस के नुकसान:
- यह केन्द्र और राज्य सरकार पर भारी पेंशन बोझ है।
- पेंशन के लिए कोई कोष नहीं बनाया गया है जो लगातार बढ़ सके और पेंशन भुगतान के लिए सरकार की देनदारी को कम कर सके।
- यह टिकाऊ नहीं है क्योंकि पेंशन देनदारियां हर साल बढ़ती रहेंगी।
- चूंकि बेहतर स्वास्थ्य सुविधाओं के कारण जीवन प्रत्याशा बढ़ गई है, जिसके परिणामस्वरूप दीर्घायु होती है, इसलिए सरकार को विस्तारित पेंशन भुगतान का भार वहन करना पड़ता है।
राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) क्या है?
हालांकि, राष्ट्रीय जनतांत्रिक गठबंधन (एनडीए) सरकार ने 2004 में ओपीएस को बंद कर दिया और सरकारी कर्मचारियों के लिए राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) शुरू की । सरकार ने 2009 में स्वरोजगार और असंगठित श्रमिकों सहित सभी नागरिकों के लिए एनपीएस का दायरा बढ़ा दिया। यह एक पेंशन योजना है, जिसमें नागरिक 60 साल की उम्र तक हर महीने एक निश्चित राशि का योगदान कर सकते हैं और सेवानिवृत्ति के बाद पेंशन प्राप्त कर सकते हैं।
सरकार ने नागरिकों को सुरक्षित और स्थिर सेवानिवृत्ति आय प्रदान करने के लिए मौजूदा ओपीएस के विकल्प के रूप में एनपीएस शुरू किया। हालाँकि, यह पेंशन फंड विनियामक और विकास प्राधिकरण (PFRDA) द्वारा संचालित एक स्वैच्छिक योजना है।
एनपीएस के तहत, सरकारी कर्मचारी अपने मूल वेतन और महंगाई भत्ते (डीए) का 10% योगदान कर सकते हैं, और सरकार हर महीने मूल वेतन और डीए का 14% योगदान करती है। अन्य नागरिक एनपीएस में न्यूनतम 500 रुपये मासिक योगदान कर सकते हैं।
एनपीएस एक बाजार से जुड़ी वार्षिकी योजना है, जिसमें कोई व्यक्ति नौकरी के दौरान एक नियमित राशि निवेश कर सकता है और सेवानिवृत्त होने पर वार्षिकी प्राप्त कर सकता है। योगदान को पेंशन फंड में समेकित किया जाता है, जो सरकारी बिलों, बॉन्ड, कॉर्पोरेट शेयरों और डिबेंचर के विविध पोर्टफोलियो में निवेश करता है।
पीएफआरडीए द्वारा विनियमित पेशेवर फंड मैनेजर , जैसे कि एसबीआई, एलआईसी, यूटीआई, आदि, एनपीएस निवेश का प्रबंधन करते हैं। सेवानिवृत्ति के बाद, कोई व्यक्ति एनपीएस राशि का 60% तक निकाल सकता है और शेष 40% को मासिक पेंशन के रूप में पेंशन वार्षिकी प्राप्त करने के लिए दस पेशेवर फंड मैनेजरों में से किसी के पास निवेश कर सकता है।
राष्ट्रीय पेंशन योजना के लाभ और नुकसान
एनपीएस के लाभ:
- कर्मचारी सेवानिवृत्ति पर कुल धनराशि का 60% निकाल सकते हैं, जो कर-मुक्त है।
- कर्मचारियों को एनपीएस निवेश पर अधिक लचीलापन और नियंत्रण प्राप्त है, क्योंकि वे उच्चतम रिटर्न वाले पेशेवर फंड मैनेजर का चयन कर सकते हैं।
- यह इक्विटी या ऋण की परवाह किए बिना उच्च रिटर्न प्रदान करता है क्योंकि योग्य पेशेवर फंड मैनेजर एनपीएस निवेश का प्रबंधन करते हैं।
- रोजगार के दौरान प्रत्येक वर्ष किए गए एनपीएस अंशदान पर कर कटौती उपलब्ध है।
- पीएफआरडीए पारदर्शी निवेश मानदंडों, नियमित निष्पादन समीक्षाओं और एनपीएस ट्रस्ट द्वारा फंड प्रबंधकों की निगरानी के साथ एनपीएस को विनियमित करता है, जिससे यह एक सुरक्षित निवेश विकल्प बन जाता है।
- एनपीएस खातों का संचालन और प्रबंधन ऑनलाइन किया जा सकता है।
- कर्मचारी रिटायरमेंट से पहले NPS अंशदान वापस ले सकते हैं। खाता खोलने के दस साल बाद वे एक निश्चित राशि निकाल सकते हैं, और 60 साल की उम्र तक तीन बार निकासी की अनुमति है।
एनपीएस के नुकसान:
- कर्मचारियों को अपने मूल वेतन तथा महंगाई भत्ते का 10% मासिक पेंशन के लिए योगदान करना चाहिए।
- पेंशन राशि निश्चित नहीं है, क्योंकि इसका भुगतान पेशेवर फंड प्रबंधकों द्वारा प्रबंधित बाजार-लिंक्ड उपकरणों में किए गए निवेश पर रिटर्न के आधार पर किया जाता है।
- कई लोग वित्तीय शब्दों, जैसे इक्विटी, ऋण, प्रतिभूति आदि से अनभिज्ञ हैं। इसलिए, वे अपने निवेश के लिए सर्वश्रेष्ठ एनपीएस फंड मैनेजर चुनने में असफल हो सकते हैं।
पुरानी पेंशन योजना और राष्ट्रीय पेंशन योजना के बीच अंतर
विवरण |
पुरानी पेंशन योजना |
नई पेंशन योजना |
पात्र कर्मचारी |
केवल सरकारी कर्मचारी |
सरकारी कर्मचारी, 18-60 वर्ष के बीच के नागरिक और अनिवासी भारतीय |
पेंशन भुगतान का आधार |
सरकारी कर्मचारियों को उनके अंतिम वेतन और महंगाई भत्ते के आधार पर पेंशन प्रदान करता है |
नौकरी के दौरान एनपीएस योजना में किए गए निवेश के आधार पर पेंशन प्रदान करता है |
पेंशन राशि |
अंतिम वेतन का 50% + डीए या सेवा के अंतिम 10 महीनों में औसत कमाई, जो भी अधिक हो, पेंशन के रूप में दी जाती है |
सेवानिवृत्ति के बाद 60% एकमुश्त राशि और 40% पेंशन पाने के लिए वार्षिकी में निवेश किया जाता है |
अंशदान राशि |
कर्मचारी कोई राशि योगदान नहीं करते |
सरकारी कर्मचारी अपने वेतन (मूलधन + महंगाई भत्ता) का 10% योगदान करते हैं, और सरकार 14% योगदान करती है |
आयकर लाभ |
कोई कर लाभ नहीं |
कर्मचारी आयकर की धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक और 80सीसीडी (1बी) के तहत अन्य निवेशों पर 50,000 रुपये तक की कर कटौती का दावा कर सकते हैं। |
पेंशन राशि पर कर |
पेंशन राशि कर–मुक्त है |
एनपीएस कोष का 60% कर–मुक्त है, जबकि शेष 40% कर योग्य है |
OPS के तहत सरकारी कर्मचारियों को हर महीने एक निश्चित राशि पेंशन के रूप में मिलती है। उन्हें साल में दो बार DA में बढ़ोतरी का लाभ भी मिलता है। उदाहरण के लिए, अगर रिटायरमेंट के समय किसी सरकारी कर्मचारी का मूल मासिक वेतन और DA मिलाकर 10,000 रुपये है, तो उसे हर महीने 5,000 रुपये की पेंशन मिलेगी। इसके अलावा, DA बढ़ने पर मासिक पेंशन भी बढ़ जाती है। अगर DA में 4% की बढ़ोतरी होती है, तो मासिक पेंशन बढ़कर 5,200 रुपये हो जाएगी (4% की बढ़ोतरी पेंशन राशि यानी 5,000 रुपये पर गणना की जाती है)।
हालांकि, एनपीएस के तहत पेंशन राशि विभिन्न कारकों द्वारा निर्धारित होती है, जैसे योगदान की राशि, शामिल होने की आयु, निवेश का प्रकार और निवेश से प्राप्त आय।
उदाहरण के लिए, यदि कोई कर्मचारी 35 वर्ष का है और उसकी सेवानिवृत्ति आयु 60 वर्ष है, तो कुल निवेश अवधि 25 वर्ष होगी। जब उसका मूल वेतन और डीए 10,000 रुपये है, तो एनपीएस के लिए मासिक योगदान 2,400 रुपये होगा (10,000 रुपये पर 10% कर्मचारी योगदान, यानी 1,000 रुपये + 10,000 पर 14% सरकारी योकर्मचारी 60 साल का हो जाएगा, तो उसे 4,595 रुपये मासिक पेंशन मिलेगी, जब वह संचित अंशदान का 40% वार्षिकी में निवेश करेगा। उसे संचित अंशदान का 60% एकमुश्त यानी 13,78,607 रुपये मिलेगा। इस प्रकार, उसे मासिक पेंशन और एकमुश्त राशि मिलेगी, जिसे वह फिर से निवेश कर सकता है। जब वह संचित अंशदान का 60% वार्षिकी में निवेश करेगा, तो उसे 6,893 रुपये मासिक पेंशन मिलेगी और एकमुश्त 9,19,071 रुपये मिलेंगे।
इक्विटी मार्केट में उछाल लंबी अवधि में NPS के पक्ष में है। इससे कर्मचारियों को लाभ मिलता है और सरकार को पेंशन भुगतान के बोझ से राहत मिलती है। यह OPS में पेंशन के मुकाबले पेंशन राशि और रिटायरमेंट एकमुश्त राशि देता है। हालांकि OPS कर्मचारियों के लिए सुविधाजनक लगता है, लेकिन विशेषज्ञों का कहना है कि NPS अर्थव्यवस्था के लिए टिकाऊ है क्योंकि OPS के तहत सरकार मुद्रास्फीति और दीर्घायु का पूरा जोखिम उठाती है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्नों
राजस्थान, पंजाब, झारखंड, छत्तीसगढ़ और हिमाचल प्रदेश ने सरकारी कर्मचारियों के लिए पुरानी पेंशन योजना लागू कर दी है तथा राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) को बंद कर दिया है।
ओपीएस सेवानिवृत्ति के बाद कर्मचारियों को निश्चित पेंशन प्रदान करता है। पेंशन राशि उनके अंतिम आहरित वेतन का 50% है। एनपीएस एक निवेश सह पेंशन योजना है। एनपीएस योगदान प्रतिभूतियों, यानी ऋण और इक्विटी उपकरणों में निवेश किया जाता है। इस प्रकार, यह निश्चित पेंशन की गारंटी नहीं देता है, लेकिन लंबी अवधि में उच्च रिटर्न प्रदान करता है, जिसके परिणामस्वरूप एक महत्वपूर्ण एकमुश्त राशि और मासिक पेंशन मिलती है।
इसलिए, यदि आप रिटायरमेंट के लिए निवेश करने और एकमुश्त राशि प्राप्त करने की योजना बना रहे हैं, तो NPS एक उपयुक्त विकल्प है। साथ ही, NPS में प्रति वर्ष 1,50,000 रुपये तक का निवेश आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80C के तहत कर-कटौती योग्य है। धारा 80CCD के तहत अतिरिक्त 50,000 रुपये भी कर-कटौती योग्य हैं। इस प्रकार, आप अपनी रिटायरमेंट कॉर्पस की योजना बना सकते हैं और NPS के तहत कर लाभ का आनंद ले सकते हैं।